企业如何构建符合《世界银行诚信合规指南》的全面合规体系？(7)

编辑：商法中心文章来源：中国贸促会官网日期：20-01-06 点击：14529

(六) 合规体系建设的保障机制

培训、激励、报告、矫正、联合

合规管理体系建立以后的运行以及功能的实现需要充分的机制予以保障。世行的合规保障机制主要由培训交流、激励惩戒、报告制度、不当行为应对、集体行动等内容构成。与之相比，《央企合规指引》和《境外合规指引》的相关规定与《世行合规指南》的规定基本一致，区别在于世行对于中小企业提出了“共同行动”的建议。囿于篇幅，我们主要对合规举报机制进行分析。

合规举报机制与合规风险识别共同构成了企业风险发现机制，区别在于合规举报机制往往来源于对企业运行情况的观察和检测，属于“动态层面”；风险识别则更多体现在“静态层面”。由于传统文化和激励不足的影响，实践中能够有效执行举报机制的国内企业较少，而行之有效的举报制度应当具备以下条件：

一是通过制度明确举报的渠道、程序、受理主体、处理反馈程序、对举报者的激励；二是建立便捷、保密的举报途径；三是确立独立的部门或人员受理、处理举报事项，并且该部门或人员需要有充分的处理举报事项的权限；四是举报事项受理后，受理人员或部门应当及时查证或处置该事项，且原则上应就处理结果对举报人进行及时反馈；五是提供一定激励措施，以鼓励员工；六是为举报人提供充分的保护和保密措施。

结语

中国企业在“走出去”的过程中，需要高度重视合规风险和相关方要求。世界银行作为经济全球化的重要推动者和全球腐败治理的重要参与者，在基础设施建设合规领域积累了相当的优秀经验。国内企业在海外建筑工程领域，可以以《世行合规指南》为借鉴，充分融合《央企合规指引》、《境外合规指引》等国内制度要求，在“走出去”的实践中构建既符合国际先进做法，又符合国内制度的全面合规体系。