企业合规制度的初步研究——一种跨学科视角的分析(3)
编辑：管理员 文章来源：“中国法律评论”微信公众号 日期：20-10-20 点击：5848
企业合规制度的初步研究——一种跨学科视角的分析(3)
来源：“中国法律评论”微信公众号
第二部分 合规的基本理论问题
问题一，什么是合规？
合规的英语是compliance，它的动词是comply，是遵守、遵从的意思。按字面意思来看，合规就是合乎法律规定的意思。一个企业在经营过程中要合乎哪些法律规定？
大体上不外乎四类：一是要遵守国家颁布的法律法规。二是要遵守行业惯例，特定的商业伦理。三是要遵守公司自己制定的规章制度。四是要遵守相关的国际组织的条约。
但想要理解合规，不仅要从字面上进行理解，更要从反面理解，即合规风险。所谓合规是一个企业为了防范、识别、应对可能发生的合规风险所建立的一套公司治理体系。因此想要理解合规，必须首先理解合规风险。
问题二，什么是合规风险？
一般认为，合规的风险是企业面临诸多风险的一种，企业的风险主要有三大风险：
第一风险叫经营风险，又叫业务风险。企业在业务和经营过程中所存在的投资得不到回报，亏本，无法盈利所带来的风险，统称为经营风险。公司治理结构中有一个板块叫业务治理，对经营风险进行有效的防控、识别、应对。
第二个风险是财务风险。企业财务管理不当会造成财务管理混乱，贪腐行为横行，导致企业无法实现盈利的目的。为了规避财务风险而建立的公司治理结构叫财务管理结构。
第三个风险是是合规风险。合规风险既不同于经营风险，也不同于财务风险。合规风险是指因为企业在经营中存在违法违规乃至犯罪行为而遭受行政监管部门处罚、接受刑事追究的风险。
企业合规制度的初步研究——一种跨学科视角的分析(3)
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第二部分 合规的基本理论问题
问题一，什么是合规？
合规的英语是compliance，它的动词是comply，是遵守、遵从的意思。按字面意思来看，合规就是合乎法律规定的意思。一个企业在经营过程中要合乎哪些法律规定？
大体上不外乎四类：一是要遵守国家颁布的法律法规。二是要遵守行业惯例，特定的商业伦理。三是要遵守公司自己制定的规章制度。四是要遵守相关的国际组织的条约。
但想要理解合规，不仅要从字面上进行理解，更要从反面理解，即合规风险。所谓合规是一个企业为了防范、识别、应对可能发生的合规风险所建立的一套公司治理体系。因此想要理解合规，必须首先理解合规风险。
问题二，什么是合规风险？
一般认为，合规的风险是企业面临诸多风险的一种，企业的风险主要有三大风险：
第一风险叫经营风险，又叫业务风险。企业在业务和经营过程中所存在的投资得不到回报，亏本，无法盈利所带来的风险，统称为经营风险。公司治理结构中有一个板块叫业务治理，对经营风险进行有效的防控、识别、应对。
第二个风险是财务风险。企业财务管理不当会造成财务管理混乱，贪腐行为横行，导致企业无法实现盈利的目的。为了规避财务风险而建立的公司治理结构叫财务管理结构。
第三个风险是是合规风险。合规风险既不同于经营风险，也不同于财务风险。合规风险是指因为企业在经营中存在违法违规乃至犯罪行为而遭受行政监管部门处罚、接受刑事追究的风险。
