海外投资安全信息2022年第四十七期（总第一百零七期）
美国商务部发布新规，进一步扩大对俄罗斯的行业制裁
【2022093】
【国际风向标】
一、事件概述
2022年5月11日，为应对俄罗斯对乌克兰的“持续侵略”，美国商务部工业与安全局（BIS）宣布进一步扩大对俄罗斯的行业制裁，对向俄罗斯和在俄罗斯境内出口、再出口或转让（国内）附加物项（additional items）实施许可证要求。此次BIS采取行动，旨在进一步限制俄罗斯抵御制裁的能力，进一步限制能够支持俄罗斯军事能力的收入来源，以便与欧盟的限制措施保持一致。
二、背景介绍
2022年3月8日，BIS发布最终规则宣布修订EAR746.5。该最终规则新增了EAR746.5(a)(ii)，即出口、再出口或（境内）转让任何受控于EAR且列于EAR746下附录4（supplement no. 4）中的物项至俄罗斯需获得许可证。新增第(b)(1)段对依据第746.5(a)(1)(i)节而进行的许可申请（即出口商“明知”（knowledge）或无法确定该物项是否将直接或间接用于俄罗斯能源部门（Russia's energy sector）在深水地区、北极近海或页岩项目勘探或生产），不再要求“明知”（knowledge）物项是否直接或间接用于前述项目，而采取推定拒绝的许可审查政策。此外，新增EAR746附录4以及附表B，列明相关受控物项的统一关税表（Harmonized Tariff Schedule，HTS）内代码及对应描述等信息，帮助出口商识别相关物项。
三、主要内容
1、扩大对俄罗斯行业制裁
进一步扩大了俄罗斯行业制裁的范围，增加了205个HTS编码以及478个对应的附表B编码（详见附件），此次新规将出口管制的范围扩大到HTS项下的部分物项，且前述物项原本就属于EAR受控物项，此举旨在扩大对部分EAR99的管制。3月8日，经修订后EAR746.5中就已经保留了对俄扩大适用的架构，现在只是扩张了架构项下的内容，整体的规则逻辑没有变化，此前经修订后的746.5条就和俄罗斯FDP无关，因此，这次修改也是无关的。
2、对EAR746澄清
（1） 修订了EAR746下附录4引言。根据引言新增内容，只有在EAR746下附录4的HTS描述栏中识别的物项才受EAR746.5(a)(1)(ii)的许可要求的管制，而HTS编码、附录B编码、附录B描述旨在协助出口商识别物项，不代表归类在HTS编码或附录B编码下的所有物项都受许可证要求管制。
（2） 调整项目清单架构，以便出口商识别相关特定物项。此前附录4是根据以下顺序编写的：HTS-6编码，HTS描述，附表B，附表B描述，此次最终规则根据以下顺序排列：附表B，附表B描述，HTS-6编码，HTS描述。EAR746附录4新增的内容请详见附件。
（3） 对于依据第746.5(a)(1)(ii)节（如前所述）而进行的许可申请，采取“拒绝”（policy of denial）的许可审查政策，除非物项是基于关乎健康或安全原因而必需的，则采取逐案审查（case-by-case review）的许可审查政策，此次修订明确了在依据逐案审查的同时，也拥有对支持俄罗斯军事能力的物项拒绝审批许可证的自由裁量权。
3、一致性修订
（1） 修订了EAR746下附录2,澄清附表B编码8705200000同时被列入EAR746下附录2和EAR746下附录4，即该物项受EAR 746.5(a)(1)(i)以及EAR 746.5(a)(1)(ii)两项许可证要求管制。此外，修订了EAR746下附录5，澄清附表B编码8412294000同时被列入EAR746下附录4和EAR746下附录5，即该物项受EAR746.5(a)(ii)以及746.10两项许可证要求管制。
（2） 附表B编号及其藐视描述以及协调关税附表 (HTS)-6 代码及其描述均源于人口普查局发布的2022年出口附表B。
四、合规建议
此次新规进一步扩大了对俄罗斯行业制裁的范围，建议中国企业：
1、排查物项类别
新规增加了205个HTS编码以及478个对应的附表B编码，若企业已知被列于EAR746下附录4（supplement no. 4）的特定美国原产软件、技术将被运往俄罗斯，则应向BIS申请许可证，但因BIS对许可证采取“拒绝”的审查政策，因此新规实则禁止该出口、再出口、（境内）转让行为，而前述主要涉及木制品、制冷或冷冻设备、锻造或模具冲压机、油气田电线线路及井下设备等等。
此外，在排查物项时应注意此次新规确认了“只有在EAR746下附录4的HTS描述栏中识别的物项才受EAR746.5(a)(1)(ii)的许可要求的管制”，也就是说，EAR746附录4项下物项的排查应当以HTS描述栏作为依据。
2、持续关注涉俄动态
2022年4月27日，美国国会众议院表决通过《AXIS法案》，法案要求美国国务卿向美国国会提交报告，说明中国政府、政党、国有企业及其他实体支持俄罗斯入侵乌克兰的情况。法案指出如果发现中国实质支持俄罗斯，应对中国采取迅速而严厉的制裁。《AXIS法案》在短时间内经众议院表决通过，这反映了美国对中国及中国企业在俄乌战争中所发挥作用的高度重视。如企业有涉俄业务，建议持续关注涉俄动态，并及时进行合规应对。
3、完善合规体系
合规手册是企业遵守美国出口管制制度的有利证明之一，在面临美国BIS或司法部调查时，完善的出口管制合规手册将有利于企业申请自限制性清单中移除，且在后续潜在的违规调查中占据和解优势。我们建议企业尽快完善内部的出口管制合规体系，及时起草、修订和更新出口合规手册，参照BIS出台的出口合规体系（Export Compliance Program，ECP）指导意见，根据自身的规模、所处位置、业务范围、涉及的EAR物项特性、最终用途和最终用户、商业伙伴关系、出口业务量以及内部出口流程的复杂性，制定适合自己的ECP。
